Получить бесплатную предварительную консультацию
Получить бесплатную предварительную консультацию
Как оформить работу с самозанятыми для IT-компаний
Почему IT-компании привлекают самозанятых
В IT-проектах часто нужны внешние специалисты на конкретные задачи – разработчики, дизайнеры, копирайтеры, тестировщики. Оформлять всех в штат накладно, а с фрилансерами работать неофициально рискованно. Статус самозанятого (НПД) стал отличным решением: человек официально платит налог, компания нанимает его без трудового договора. Вы экономите на налогах и взносах, сотрудничество гибкое. Но важно правильно оформить эту работу, чтобы налоговая или трудовая инспекция не посчитали, что на самом деле это скрытые трудовые отношения.
Кто такой самозанятый
Это физическое лицо, вставшее на учёт как плательщик налога на профессиональный доход.
Признаки:
Для IT-компании самозанятый – это, грубо говоря, фрилансер с официальным статусом. Его можно привлекать на разовые проекты или на долгосрочное сотрудничество, но без оформления по трудовой книжке.
Какие IT-услуги могут выполнять самозанятые
Почти любые, которые не требуют лицензий или особого статуса. Например:
Самозанятый не может перепродавать товары других лиц или привлекать субподрядчиков. То есть, если задачей является перепродажа лицензий ПО – это не его случай. Но типовые freelance-задачи – вполне.
В IT-проектах часто нужны внешние специалисты на конкретные задачи – разработчики, дизайнеры, копирайтеры, тестировщики. Оформлять всех в штат накладно, а с фрилансерами работать неофициально рискованно. Статус самозанятого (НПД) стал отличным решением: человек официально платит налог, компания нанимает его без трудового договора. Вы экономите на налогах и взносах, сотрудничество гибкое. Но важно правильно оформить эту работу, чтобы налоговая или трудовая инспекция не посчитали, что на самом деле это скрытые трудовые отношения.
Кто такой самозанятый
Это физическое лицо, вставшее на учёт как плательщик налога на профессиональный доход.
Признаки:
- Не зарегистрирован как ИП (хотя ИП тоже может применять НПД, но обычно говорят о физлицах).
- Не имеет наёмных работников.
- Оказывает услуги или продаёт результаты своего труда напрямую клиентам (физлицам или организациям).
- Платит налог 4% с доходов от физлиц и 6% – от организаций, самостоятельно через приложение «Мой налог».
Для IT-компании самозанятый – это, грубо говоря, фрилансер с официальным статусом. Его можно привлекать на разовые проекты или на долгосрочное сотрудничество, но без оформления по трудовой книжке.
Какие IT-услуги могут выполнять самозанятые
Почти любые, которые не требуют лицензий или особого статуса. Например:
- Разработка сайтов, программ, мобильных приложений по договорам подряда.
- Дизайн UX/UI, графическое оформление.
- Администрирование серверов, баз данных (как услуги).
- Написание текстов, технической документации, контента.
- SEO-оптимизация, маркетинговая аналитика.
- Консультации в сфере IT.
Самозанятый не может перепродавать товары других лиц или привлекать субподрядчиков. То есть, если задачей является перепродажа лицензий ПО – это не его случай. Но типовые freelance-задачи – вполне.
Как легально оформить сотрудничество
Шаг 1. Проверка статуса самозанятого
Прежде чем заключать договор, убедитесь, что исполнитель зарегистрирован как самозанятый:
Сделать это важно до начала работ, иначе, если выяснится, что он не в системе НПД, платить ему придётся как физлицу с удержанием НДФЛ и взносов, что вам совсем невыгодно.
Шаг 2. Заключение гражданско-правового договора
С самозанятым вы заключаете договор оказания услуг или договор подряда (в зависимости от сути).
В договоре пропишите чётко:
В договор обязательно включите условие: «Исполнитель подтверждает, что состоит на учёте в качестве плательщика НПД (самозанятого) и обязуется незамедлительно уведомить заказчика, если утратит этот статус».
Шаг 3. Получение чека за оплату
Шаг 4. Акт выполненных работ
После завершения услуги или проекта составляется Акт об оказании услуг / приёмке результата работы.
Шаг 5. Выплата вознаграждения
Юридические риски и их предотвращение
Совет эксперта:
Сотрудничество с самозанятыми – отличный способ гибко набирать команду, но оформляйте его максимально осторожно. Подчеркните самостоятельность исполнителя, контролируйте результат, платите своевременно. Соблюдайте баланс: не оформляйте массово штат как самозанятых и не держите одного человека годами. Это позволит сэкономить до 40% расходов и избежать претензий налоговой.
Шаг 1. Проверка статуса самозанятого
Прежде чем заключать договор, убедитесь, что исполнитель зарегистрирован как самозанятый:
- Попросите у него показать уведомление из приложения «Мой налог» о постановке на учёт или справку из налоговой (есть специальная справка-подтверждение статуса).
- Можно самостоятельно проверить через приложение «Мой налог» по ИНН исполнителя: там есть функция «Проверить самозанятого».
- Или попросите после первой оплаты выдать чек – если он сможет сформировать чек, значит точно самозанятый.
Сделать это важно до начала работ, иначе, если выяснится, что он не в системе НПД, платить ему придётся как физлицу с удержанием НДФЛ и взносов, что вам совсем невыгодно.
Шаг 2. Заключение гражданско-правового договора
С самозанятым вы заключаете договор оказания услуг или договор подряда (в зависимости от сути).
- Договор услуг – когда важен процесс, сам факт оказания услуги (например, консультационные, сопровождение, администрирование).
- Договор подряда – когда нужен конкретный осязаемый результат (программа, дизайн-макет, отчёт, сайт).
В договоре пропишите чётко:
- Стороны: ваша компания (заказчик) и физическое лицо Иванов И.И. (исполнитель), применяющее режим НПД.
- Предмет: что именно он делает. Лучше подробно.
- Сроки выполнения или этапы.
- Цена и порядок оплаты.
- Ключевые условия для статуса самозанятого: самостоятельная уплата налога, предоставление чеков, отсутствие признаков трудовых отношений, переход прав на результат.
В договор обязательно включите условие: «Исполнитель подтверждает, что состоит на учёте в качестве плательщика НПД (самозанятого) и обязуется незамедлительно уведомить заказчика, если утратит этот статус».
Шаг 3. Получение чека за оплату
- Сначала чек – потом деньги.
- Чек формируется в приложении «Мой налог» и передаётся заказчику.
- Оплата возможна на банковский счёт или карту.
- Чек хранится в бухгалтерских документах как подтверждение расходов.
Шаг 4. Акт выполненных работ
После завершения услуги или проекта составляется Акт об оказании услуг / приёмке результата работы.
- Подписывается обеими сторонами.
- Фиксирует выполнение обязательств.
- Подтверждает расходы (для ОСНО и УСН «доходы-расходы»).
Шаг 5. Выплата вознаграждения
- Перевод суммы согласно договору.
- В назначении платежа указывается: «Оплата по договору №… от …, НДС не облагается (самозанятый)».
- НДФЛ и взносы компания не удерживает – самозанятый платит налог сам.
Юридические риски и их предотвращение
- Риск переквалификации в трудовые отношения: не устанавливать фиксированный график, не выдавать атрибуты штатного сотрудника, не делать регулярные одинаковые платежи, обновлять договор.
- Отсутствие чеков: не платить без чека, включить обязанность его предоставления в договор.
- Ошибки в договоре: не использовать трудовую лексику, применять гражданско-правовой договор.
Совет эксперта:
Сотрудничество с самозанятыми – отличный способ гибко набирать команду, но оформляйте его максимально осторожно. Подчеркните самостоятельность исполнителя, контролируйте результат, платите своевременно. Соблюдайте баланс: не оформляйте массово штат как самозанятых и не держите одного человека годами. Это позволит сэкономить до 40% расходов и избежать претензий налоговой.